Registro della trasparenza o LRD? Capire gli aventi economicamente diritto

In breve

• Il registro riguarda le informazioni comunicate da determinati enti giuridici sui propri aventi economicamente diritto.
• La LRD impone alle imprese assoggettate di identificare, verificare la plausibilità e documentare le persone in relazione a un cliente o un’operazione.
• I dati del registro sono una fonte, non sostituiscono la verifica propria dell’impresa.

Due normative, due prospettive

Il diritto della trasparenza riguarda soprattutto gli obblighi di comunicazione e aggiornamento degli enti giuridici. La LRD si rivolge agli intermediari finanziari e consulenti assoggettati e richiede chiarimenti relativi a una controparte, relazione d’affari o operazione concreta.

I due processi dovrebbero usare dati coerenti. Le differenze tra estratto del registro, organigramma, dichiarazione del cliente e documenti giustificativi vanno chiarite e documentate.

Chi è l’avente economicamente diritto?

Occorre identificare le persone fisiche che controllano in ultima istanza un ente o beneficiano economicamente dei valori. Possono essere rilevanti partecipazioni, diritti di voto, controllo contrattuale, rapporti fiduciari e diritti dei beneficiari.

Le strutture multilivello o internazionali richiedono uno schema di controllo comprensibile e prove per ogni livello. La sola funzione formale di organo non risponde alla domanda.

Conseguenze pratiche dell’assoggettamento

Se si applica la LRD, una verifica una tantum non è sufficiente. A seconda dell’attività, l’impresa deve identificare la controparte e gli aventi economicamente diritto, documentare la valutazione del rischio, svolgere chiarimenti approfonditi nei casi a rischio elevato e tenere un dossier LRD completo e aggiornato. Anche responsabilità, approvazioni, formazione e controlli periodici devono essere organizzati in modo tracciabile.

Lista di controllo pratica

• Registrare separatamente controparte, rappresentanti e controllanti.
• Seguire la catena di proprietà e controllo fino alle persone fisiche.
• Verificare i dati del registro con prove indipendenti.
• Documentare cambiamenti e contraddizioni con data e decisione.

Domande frequenti

Il registro sostituisce la verifica LRD della clientela?

No. Le imprese assoggettate devono adempiere i propri obblighi di identificazione, chiarimento e documentazione.

È sufficiente un estratto del registro di commercio?

Non sempre. Il controllo economico può differire dalle funzioni o partecipazioni formali.

Fonti ufficiali

• Modifica della legge sul riciclaggio di denaro
• Legge sul riciclaggio di denaro su Fedlex
• Registro svizzero della trasparenza

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Questo articolo fornisce un orientamento generale secondo la situazione giuridica al 26 agosto 2026. Non sostituisce una valutazione giuridica o specialistica del singolo caso.